70 - راهنمائی عمومی برای بستن حسابها در پایان سال مالی
چهارشنبه, ۲۹ خرداد ۱۳۹۸، ۰۹:۵۰ ب.ظ
برای بستن حسابها در
پایان سال مالی در صورتی که موارد زیر مورد توجه قرار گیرد ، بخشی از بندهای گزارش
حسابرسی کاهش می یابد ؛
1 - قبل از هر اقدامی سعی شود صورت مغایرت بانکی از
حسابها تهیه و اصلاحات مورد نیاز در اسناد ثبت شده صورت پذیرد .
2 - در بخش عملیات روزانه - کنترل اسناد - اسناد غیر بالانس و اسناد خالی کنترل و ضمن بالانس نمودن اسناد ، برای اسناد خالی
تعیین تکلیف شود .
3 - در صورت وجود
اصلاحات در حساب مازاد ، اینگونه اصلاحات باید در مازاد سنواتی ثبت شده
باشند ، درصورت وجود مغایرت ، اصلاحات لازم
انجام شود .
4 - حسابهائی که با کد یک شروع می شوند ( دارائیها
) باید دارای مانده بدهکار و یا مانده صفر باشند ، درصورت مغایرت اصلاح شود .
5 - حسابهائی که با کد دو شروع می شوند ( بدهیها ) باید دارای مانده بستانکار و یا مانده صفر باشند ، درصورت مغایرت اصلاح
شود .
6 - حسابهائی که با کد چهار شروع می شوند ( درآمدها ) نباید دارای گردش بدهکار باشند ، در صورت وجود ،
مستندات لازم ضمیمه اسناد مرتبط گردد .
7 - حسابهائی که با کد پنج شروع می شوند ( هزینه ها ) نباید دارای گردش بستانکار باشند ، در صورت وجود ، مستندات لازم ضمیمه اسناد مرتبط گردد .
8 - در بخش عملیات روزانه - عملیات بستن حسابها - بستن حسابهای موقت ، اقدام به بستن حسابها موقت
نموده ، سپس در همین بخش اقدام به ثبت سند اختتامیه صورت گیرد . لازم است از کدهای
تفضیلی استفاده شود . در صورت مواجه شدن با مشکل با تلفن 09131535386 تماس داشته باشید .
تیم سامانهHESAB تحت Windows سال پردرآمدی را برای همه کاربران آرزو دارد
